Als Belgische belegger is het essentieel om op de hoogte te zijn van de verschillende belastingen die van toepassing zijn op uw investeringen. Een goed begrip hiervan helpt u niet alleen bij het optimaliseren van uw rendement, maar voorkomt ook onverwachte fiscale verrassingen. In deze blog bespreken we de belangrijkste belastingen op beleggingen in België en voorzien we u van concrete rekenvoorbeelden.
1. Taks op Beursverrichtingen (TOB)
De Taks op Beursverrichtingen, ook wel beurstaks genoemd, is een belasting die wordt geheven bij de aan- of verkoop van bepaalde financiële instrumenten via een Belgische financiële tussenpersoon. De tarieven variëren naargelang het type effect:
- Aandelen: 0,35% per transactie, met een maximum van €1.600.
- Obligaties: 0,12% per transactie, met een maximum van € 1.300.
- Kapitalisatie-aandelen van beleggingsfondsen: 1,32% per transactie, met een maximum van € 4.000.
Let op: Deze tarieven zijn gebaseerd op de meest recente informatie en kunnen onderhevig zijn aan wijzigingen. Het is raadzaam om de actuele tarieven te raadplegen bij de Federale Overheidsdienst Financiën.
Rekenvoorbeeld:
Stel, u koopt aandelen ter waarde van € 10.000:
- TOB: € 10.000 x 0,35% = € 35
Bij de verkoop van deze aandelen voor € 12.000 betaalt u opnieuw TOB:
- TOB: € 12.000 x 0,35% = € 42
In totaal betaalt u dus € 77 aan beurstaks voor deze aan- en verkooptransactie.
Bron: De Belgische Belegger
2. Roerende Voorheffing op Inkomsten
Op inkomsten uit beleggingen, zoals dividenden en interesten, wordt in België roerende voorheffing ingehouden. Het standaardtarief bedraagt 30%.
Vrijstellingen:
- Gereglementeerde spaarrekeningen: De eerste € 1.020 aan intresten per persoon per jaar zijn vrijgesteld van roerende voorheffing.
- Crowdfunding: Voor bepaalde leningen via erkende crowdfundingplatforms is de eerste € 16.270 aan intresten vrijgesteld, mits aan specifieke voorwaarden wordt voldaan.
Rekenvoorbeeld:
U ontvangt € 2.000 aan dividenden uit uw aandelenportefeuille:
- Roerende voorheffing: € 2.000 x 30% = € 600
Dit bedrag wordt doorgaans automatisch ingehouden door uw financiële instelling op het moment van uitkering.
Bron: Federale Overheidsdienst Financiën
3. Meerwaardebelasting (Solidariteitsbijdrage)
Volgens het huidige wetsvoorstel zal in België vanaf 1 januari 2026 een meerwaardebelasting van 10% gelden op gerealiseerde winsten uit de verkoop van financiële instrumenten, zoals aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en cryptomunten.
Er is een jaarlijkse vrijstelling voorzien voor de eerste € 10.000 aan meerwaarden per belastingplichtige. Winsten die vóór 2026 zijn gerealiseerd, zouden vrijgesteld blijven.
Belangrijke punten:
- Historische meerwaarden: Winsten behaald vóór de invoering van deze belasting zijn vrijgesteld.
- Niet-gerealiseerde meerwaarden: Zolang u uw beleggingen niet verkoopt, is er geen belasting verschuldigd.
Rekenvoorbeeld:
U verkoopt aandelen met een winst van € 15.000 in een kalenderjaar:
- Belastbare meerwaarde: € 15.000 - € 10.000 (vrijstelling) = € 5.000
- Meerwaardebelasting: € 5.000 x 10% = € 500
Dit betekent dat u € 500 aan meerwaardebelasting dient te betalen over deze transactie.
Bron: News.belgium
4. Taks op Effectenrekeningen
De taks op effectenrekeningen is een jaarlijkse belasting van 0,15% op de gemiddelde waarde van uw effectenrekening(en) die meer dan € 1.000.000 bedragen. Deze belasting wordt per rekening bekeken; het hebben van meerdere rekeningen onder de drempelwaarde kan dus invloed hebben op uw belastingplicht.
Rekenvoorbeeld:
U heeft een effectenrekening met een gemiddelde waarde van € 1.200.000:
- Belastbaar bedrag: € 1.200.000
- Taks op effectenrekening: € 1.200.000 x 0,15% = € 1.800
Dit bedrag wordt doorgaans automatisch ingehouden door uw financiële instelling.
Bron: Curvo
5. Reynders-taks
De Reynders-taks is een belasting van 30 % op de meerwaarde van bepaalde beleggingsfondsen of ETF’s die (deels) in obligaties beleggen.
Ze is enkel van toepassing bij de verkoop of terugbetaling van een fonds dat voor meer dan 25 % bestaat uit vastrentende effecten – zoals staats- of bedrijfsobligaties.
Voorbeeld
U belegt € 10.000 in een ETF die voor 40 % uit obligaties bestaat.
Na een jaar is uw belegging € 10.800 waard; de winst bedraagt € 800.
- Vastrentend gedeelte: 40 % van € 800 = € 320
- Reynders-taks: € 320 × 30 % = € 96
- Netto winst: € 800 – € 96 = € 704
Wanneer is de Reynders-taks van toepassing?
- Enkel bij fondsen of ETF’s met meer dan 25 % obligaties.
- Niet van toepassing op zuivere aandelenfondsen.
- Enkel verschuldigd bij verkoop of terugbetaling, niet tijdens de looptijd.
Wat doet Axento voor u?
Axento werkt samen met Saxo Bank, die de Reynders-taks automatisch inhoudt wanneer die van toepassing is.
U hoeft dus zelf niets aan te geven of te regelen. Zo belegt u zorgeloos, met een duidelijk netto-overzicht van uw rendement.
Beleggen zonder zorgen over belastingen in België
Bij Axento Vermogensbeheer begrijpen we dat fiscale verplichtingen complex en tijdrovend kunnen zijn. Daarom werken wij samen met Saxo Bank, die uw belastingverplichtingen automatisch afhandelt.
Wat regelt Saxo Bank voor u?
- Beurstaks (TOB): Automatische inhouding en afdracht aan de fiscus.
- Roerende Voorheffing: Saxo Bank houdt de juiste bedragen in op dividenden en intresten.
- Taks op Effectenrekeningen: Indien u de drempel overschrijdt, regelt Saxo Bank de berekening en afdracht.
- Duidelijke rapportage: Financiële rapporten, jaaroverzichten en transactieoverzichten direct beschikbaar in uw account.
Meer weten? Plan vrijblijvend een adviesgesprek.
Disclaimer
De informatie in deze blog is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden en vormt geen professioneel beleggingsadvies. Axento streeft naar nauwkeurigheid, maar kan niet garanderen dat de inhoud volledig of foutloos is. Axento aanvaardt geen aansprakelijkheid voor eventuele verliezen of schade die voortvloeien uit het gebruik van deze blog. Door deze blog te lezen, stemt u in met deze disclaimer.
Bronnen:
- België krijgt een meerwaardetaks: wat kunnen beleggers doen? - Saxo Bank
- Eerste hulp bij belastingen - Saxo Bank
- Tarieven & Taksen - Saxo Bank
- Start u met beleggen zonder valkuilen? - Saxo België Support
Wilt u zorgeloos beleggen? Axento biedt u een professionele, transparante en belastingvriendelijke beleggingsoplossing.
