Wilt u aandelen verkopen als Belgische belegger? Dan is het belangrijk om te weten welke belastingen daarop van toepassing zijn. België kent verschillende taksen bij het kopen, houden en verkopen van aandelen. In deze blog zetten we de belangrijkste fiscale regels overzichtelijk voor u op een rij.
Deze blog is informatief en bevat geen persoonlijk beleggings- of fiscaal advies. De informatie is gebaseerd op de geldende regels op het moment van schrijven, maar kan wijzigen. Aan deze blog kunnen geen rechten worden ontleend. Raadpleeg steeds de officiële website van de Federale Overheidsdienst Financiën (www.financien.belgium.be) of neem contact op met uw accountant of belastingadviseur voor advies op maat van uw situatie.
Taks op beursverrichtingen (TOB)
Elke keer u aandelen koopt of verkoopt, betaalt u de taks op beursverrichtingen (TOB). Het tarief hangt af van het type belegging:
-
0,35% op aandelen (maximum €1.600 per transactie)
-
0,12% op obligaties
-
1,32% op kapitalisatie-ETF’s (maximum €4.000 per transactie)
Deze beurstaks wordt automatisch ingehouden door uw bank of broker.
Dividenden – roerende voorheffing
Op dividenden betaalt u doorgaans 30% roerende voorheffing. Dit wordt automatisch ingehouden bij uitbetaling. Voor particuliere beleggers geldt er wel een vrijstelling tot €833 per jaar op gewone dividenden. Dit bedrag kunt u terugvorderen via uw belastingaangifte.
Ook op interesten, zoals op gereglementeerde spaarboekjes, geldt een vrijstelling tot €1.020 per persoon per jaar.
Meerwaardebelasting op aandelen: vandaag en vanaf 2026
Vandaag zijn meerwaarden op aandelen in België in principe belastingvrij, zolang u belegt als een goede huisvader. Dat wil zeggen: u belegt op lange termijn, zonder speculatief of frequent handelen.
In enkele gevallen geldt wél belasting:
-
Verkoopt u minstens 25% van de aandelen van een Belgische vennootschap aan een partij buiten de Europese Economische Ruimte (EER), dan betaalt u 16,5% belasting.
-
Bij speculatief gedrag (zeer frequent kopen en verkopen) kan de meerwaarde belast worden aan 33%.
Vanaf 1 januari 2026 verandert dit: de federale regering voert een meerwaardebelasting van 10% in op winsten uit aandelen, fondsen en andere financiële activa.
Belangrijke kenmerken van deze nieuwe belasting:
-
Vrijstelling tot €10.000 per jaar (mogelijk indexeerbaar tot €15.000)
-
Enkel van toepassing op winsten vanaf 2026. Meerwaarden die u vóór 31 december 2025 realiseert, blijven belastingvrij.
-
Verliezen mogen verrekend worden binnen hetzelfde jaar, maar niet overgedragen naar latere jaren.
-
De meeste Belgische brokers zullen de belasting automatisch inhouden.
Voor wie een aanmerkelijk belang heeft in een onderneming (vanaf 20% aandelen), gelden soepelere regels met hogere vrijstellingen (tot €1.000.000) en lagere tarieven.
Wat betekent dit voor u als belegger?
-
De TOB betaalt u sowieso bij elke aankoop of verkoop.
-
Dividenden worden belast, maar u kunt gedeeltelijk vrijstelling krijgen.
-
Meerwaarden zijn voorlopig onbelast, maar let op: vanaf 2026 komt daar verandering in.
-
Het loont de moeite om verkoopstrategieën af te stemmen op de nieuwe vrijstellingsdrempels. Zo kunt u jaarlijks spreiden in plaats van ineens grote winsten te realiseren.
Besluit
Aandelen verkopen is niet alleen een kwestie van timing op de beurs, maar ook van fiscaal inzicht. Hou rekening met de huidige én toekomstige belastingen om het maximale uit uw beleggingen te halen. Informeer u goed en plan vooruit, zeker met het oog op de aankomende meerwaardebelasting vanaf 2026.
