Sinds 1 januari 2026 geldt in België een meerwaardebelasting op beleggingen. Verkoopt u beleggingen met winst, dan kan over die gerealiseerde meerwaarde 10% belasting verschuldigd zijn. Daarbij geldt een jaarlijkse vrijstelling van € 10.000 per persoon.
Belegt u via Axento? Dan wordt uw beleggingsrekening aangehouden bij Saxo Bank. Saxo Bank kan de belasting automatisch inhouden wanneer u beleggingen met winst verkoopt. Dit wordt ook wel opt-in genoemd. Wilt u dat niet, dan kunt u kiezen voor opt-out.
In deze blog leggen we uit wat de meerwaardebelasting inhoudt, wat opt-in en opt-out betekenen en waar u als klant van Axento rekening mee moet houden.
Wat is de meerwaardebelasting?
De meerwaardebelasting is een belasting op winst die u realiseert bij de verkoop van bepaalde beleggingen. Denk bijvoorbeeld aan aandelen, fondsen of ETF’s die meer waard zijn geworden sinds u ze heeft aangekocht.
Ook binnen vermogensbeheer kunnen verkooptransacties plaatsvinden, bijvoorbeeld wanneer de portefeuille wordt aangepast of opnieuw in balans wordt gebracht. Worden beleggingen daarbij met winst verkocht, dan kan over die gerealiseerde meerwaarde meerwaardebelasting verschuldigd zijn.
Bij de berekening wordt gekeken naar de gerealiseerde meer- en minwaarden. Dat betekent dat verlies op verkochte beleggingen in mindering kan worden gebracht op winst uit andere verkochte beleggingen. U bent dus alleen belasting verschuldigd over de netto meerwaarde die overblijft, voor zover deze boven de jaarlijkse vrijstelling uitkomt.
Geldt de belasting voor alle winst?
Nee. Er geldt een jaarlijkse vrijstelling van € 10.000 per persoon. Dat betekent dat u over de eerste € 10.000 aan gerealiseerde meerwaarde geen meerwaardebelasting betaalt.
Een voorbeeld: realiseert u in een jaar € 15.000 aan meerwaarde? Dan valt de eerste € 10.000 binnen de vrijstelling. Over de resterende € 5.000 kan dan 10% meerwaardebelasting verschuldigd zijn.
Bij een gezamenlijke rekening kan de vrijstelling neerkomen op € 20.000. Pas wanneer de gezamenlijke gerealiseerde meerwaarde boven deze vrijstelling uitkomt, kan er belasting verschuldigd zijn.
Wat betekent opt-in?
Bij opt-in houdt Saxo Bank de meerwaardebelasting automatisch in wanneer beleggingen met winst worden verkocht. Dit is de standaardkeuze. U hoeft dus niets te doen als u wilt dat Saxo Bank de belasting automatisch voor u afrekent.
Saxo Bank geeft aan dat bij elke verkoop waarbij een meerwaarde wordt gerealiseerd, 10% wordt ingehouden. De jaarlijkse vrijstelling van € 10.000 per persoon wordt daarbij niet automatisch vooraf toegepast. Ook wordt op dat moment geen rekening gehouden met eventuele verliezen uit andere verkooptransacties. Daardoor kan het zijn dat er gedurende het jaar meer belasting wordt ingehouden dan uiteindelijk verschuldigd is.
Wilt u gebruikmaken van de jaarlijkse vrijstelling of gerealiseerde minwaarden verrekenen met gerealiseerde meerwaarden? Dan kunt u dit via uw belastingaangifte in 2027 aangeven. U kunt dan te veel ingehouden belasting terugkrijgen.
Om dit te kunnen controleren, stelt Saxo Bank nieuwe overzichten en rapporten beschikbaar. Via deze rapportages krijgt u inzicht in de meer- en minwaarden die u doorheen het jaar heeft gerealiseerd. Zo kunt u nagaan welke bedragen zijn ingehouden en welke gerealiseerde meer- en minwaarden relevant zijn voor uw belastingaangifte.
Kort gezegd
Opt-in betekent dat Saxo Bank de meerwaardebelasting automatisch inhoudt bij verkooptransacties met winst. U hoeft hiervoor zelf geen keuze door te geven, maar u kunt de inhoudingen en gerealiseerde meer- en minwaarden controleren via de rapportages van Saxo Bank.
Wat betekent opt-out?
Bij opt-out kiest u ervoor dat Saxo Bank de meerwaardebelasting niet automatisch inhoudt. De belasting wordt dan niet op uw rekening verrekend wanneer u een belegging met winst verkoopt.
In dat geval bent u zelf verantwoordelijk voor de berekening, aangifte en betaling van de meerwaardebelasting. Saxo Bank geeft aan dat zij bij opt-out gegevens doorgeeft aan de fiscus. Bij uw belastingaangifte in 2027 moet u uw gerealiseerde meer- en minwaarden aangeven, zodat de correcte belasting kan worden berekend.
Ook bij opt-out stelt Saxo Bank nieuwe overzichten en rapporten beschikbaar. Uit deze rapportages kunt u afleiden welke meer- en minwaarden u doorheen het jaar heeft gerealiseerd. Deze informatie kunt u gebruiken om uw belastingaangifte correct in te vullen en de verschuldigde meerwaardebelasting zelf te berekenen.
kort gezegd
Opt-out betekent dat u de meerwaardebelasting niet automatisch laat inhouden en dit zelf regelt via uw belastingaangifte.
Wat is de standaardkeuze bij Saxo Bank?
Voor Belgische klanten van Axento hanteert Saxo Bank automatische inhouding als standaardkeuze. Dat betekent dat de meerwaardebelasting automatisch zal worden ingehouden wanneer u beleggingen met winst verkoopt.
Wilt u niet dat Saxo Bank de belasting automatisch inhoudt? Dan kunt u kiezen voor opt-out. In dat geval bent u zelf verantwoordelijk voor de berekening, aangifte en betaling van de meerwaardebelasting. Deze keuze moet tijdig via Saxo Bank worden doorgegeven.
Meer informatie over opt-in en opt-out via Saxo Bank lees je hier.
Moet u als klant actie ondernemen?
Kiest u voor automatische inhouding, dan hoeft u hiervoor normaal gesproken niets te doen. Saxo Bank houdt de belasting dan automatisch in wanneer dit van toepassing is.
Wilt u de meerwaardebelasting liever zelf berekenen, aangeven en betalen? Dan kunt u kiezen voor opt-out. Houd er rekening mee dat u dan zelf verantwoordelijk bent voor de juiste aangifte.
Twijfelt u wat in uw persoonlijke situatie verstandig is? Dan raden wij aan om dit te bespreken met uw fiscalist of belastingadviseur. Axento kan u informeren over de praktische werking, maar geeft geen persoonlijk fiscaal advies.
Samengevat
De Belgische meerwaardebelasting geldt sinds 1 januari 2026 voor gerealiseerde winsten op bepaalde beleggingen. Bij opt-in houdt de bank of broker de belasting automatisch in. Bij opt-out regelt u de berekening, aangifte en betaling zelf.
Voor Belgische klanten van Axento wordt automatische inhouding via Saxo Bank als standaard gehanteerd. Wilt u daarvan afwijken, dan moet u dit tijdig doorgeven.
Heeft u vragen over uw Axento beleggingsrekening of wilt u weten wat dit praktisch voor u betekent? Neem dan gerust contact met ons op. Voor persoonlijk fiscaal advies verwijzen wij u naar uw fiscalist of belastingadviseur.
